Die Zukunft der Kryptowährungen in Mexiko: Regulierung, Compliance und Chancen

FINTECH / von Javier Pérez Moreno

Mexiko etabliert sich rasch als einer der dynamischsten Märkte Lateinamerikas für digitale Vermögenswerte. Mit einem wachsenden Fintech-Ökosystem, einer hohen Smartphone-Verbreitung und starken Überweisungsströmen bietet das Land überzeugende Chancen für die Einführung von Kryptowährungen. Doch der Erfolg hängt hier nicht nur von technischer Innovation oder einer ansprechenden Benutzeroberfläche ab, sondern erfordert auch die strikte Einhaltung der mexikanischen regulatorischen und finanzrechtlichen Rahmenbedingungen.

Mexiko hat eine fortschrittliche, aber vorsichtige Haltung gegenüber digitalen Vermögenswerten eingenommen. Anstatt diese zu verbieten oder zu ignorieren, hat die Regierung durch ihr Fintech-Gesetz, die Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche und Rundschreiben der Zentralbank einen mehrstufigen Rechtsrahmen geschaffen. Diese Gesetze bieten Krypto-Unternehmen, die im Land tätig werden möchten, sowohl Chancen als auch Verpflichtungen.

Als Partner bei bgbg haben wir Kunden – von Krypto-Börsen bis hin zu Fintech-Plattformen – dabei unterstützt, sich in diesem regulatorischen Umfeld zurechtzufinden. Wenn Sie in Mexiko legal und nachhaltig tätig sein möchten, finden Sie in diesem Artikel alles, was Sie wissen müssen.

Mexikos rechtlicher Rahmen für Kryptowährungen

Die Regulierung digitaler Vermögenswerte in Mexiko stützt sich auf das 2018 verabschiedete Fintech-Gesetz. Dieses Gesetz definiert den Begriff „virtuelle Vermögenswerte“ formal und ermächtigt die Regierung, deren Nutzung im Rahmen von Finanzdienstleistungen zu regulieren. Es erlaubt sowohl lizenzierten Finanztechnologieinstituten, wie beispielsweise E-Payment-Anbietern und Crowdfunding-Plattformen, als auch traditionellen Banken, mit virtuellen Vermögenswerten zu arbeiten, jedoch nur unter strengen Auflagen und vorbehaltlich einer vorherigen Genehmigung durch die mexikanische Zentralbank (Banxico).

Das Gesetz überträgt die Aufsicht an mehrere Stellen: an die Nationale Bank- und Wertpapierkommission (CNBV) für die Lizenzvergabe, an Banxico für die Regulierung der Nutzung virtueller Vermögenswerte und an das Finanzministerium für die Aufsicht in den Bereichen Steuern und Geldwäschebekämpfung.

Virtuelle Vermögenswerte gelten als digitale Wertdarstellungen, die als Zahlungsmittel verwendet werden, stellen jedoch kein gesetzliches Zahlungsmittel dar. Sie werden nicht als Währung behandelt, sondern als immaterielle Vermögenswerte, für die je nach Verwendungszweck eine spezifische rechtliche Regelung gilt.

Die Vorschriften der Banxico: Was Finanzinstitute tun dürfen und was nicht

Während das Fintech-Gesetz den Weg für den Handel mit virtuellen Vermögenswerten ebnete, schränkte die Verordnung 4/2019 der Banxico die Möglichkeiten der Finanzinstitute, diese zu nutzen, erheblich ein.

Banken und Fintech-Unternehmen dürfen ihren Kunden keine Kryptodienstleistungen wie die Verwahrung, den Umtausch oder die Übertragung virtueller Vermögenswerte direkt anbieten. Banxico gestattet lediglich begrenzte interne Vorgänge, wie beispielsweise die Nutzung virtueller Vermögenswerte innerhalb des Unternehmens für Backend-Dienstleistungen oder institutionsübergreifende Abrechnungen, doch selbst diese Verwendungszwecke bedürfen einer vorherigen Genehmigung.

Das bedeutet, dass eine lizenzierte elektronische Zahlungsplattform es Nutzern nicht gestatten darf, Kryptowährungen zu kaufen oder untereinander zu versenden, es sei denn, Banxico hat diese Nutzung ausdrücklich genehmigt. Bis heute hat Banxico keine Genehmigungen gemäß der Verordnung 4/2019 öffentlich erteilt, sodass solche Genehmigungen in der Praxis praktisch nicht existieren. Infolgedessen findet der Großteil der Kryptowährungsinnovationen in Mexiko außerhalb des Modells regulierter Finanzinstitute statt.

Außerhalb des Fintech-Gesetzes agieren: Ein rechtlicher Weg für Krypto-Startups

Auch wenn Ihr Unternehmen nicht als reguliertes Finanzinstitut tätig sein möchte, können Sie dennoch Geschäfte im Bereich Kryptowährungen tätigen, solange Ihre Aktivitäten nicht unter den Geltungsbereich regulierter Finanzdienstleistungen fallen (wie beispielsweise die Entgegennahme von Einlagen in Fiat-Währung oder die Ausgabe von Zahlungsinstrumenten).

Viele erfolgreiche Kryptowährungsbörsen in Mexiko arbeiten nach diesem Modell. Sie müssen jedoch andere Vorschriften einhalten, insbesondere die Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche und die steuerrechtlichen Bestimmungen.

AML-Verpflichtungen für Krypto-Unternehmen

Das mexikanische Gesetz zur Bekämpfung der Geldwäsche stuft Unternehmen, die gewohnheitsmäßig oder gewerbsmäßig Dienstleistungen im Bereich des Umtauschs, der Verwahrung oder der Übertragung virtueller Vermögenswerte anbieten, als risikobehaftete Tätigkeiten ein.

Das bedeutet, dass Unternehmen, die Kryptodienstleistungen anbieten, unter anderem folgende Anforderungen erfüllen müssen:

• „Know Your Customer“ (KYC)-Verfahren einführen
• Registrieren Sie sich im AML-System der Regierung
• Transaktionen melden, die einen festgelegten Schwellenwert überschreiten
• Bestimmen Sie einen Compliance-Beauftragten und führen Sie detaillierte Aufzeichnungen

Die Nichteinhaltung dieser Vorschriften kann zu Geldstrafen, Kontosperrungen und sogar strafrechtlichen Sanktionen führen. Auch ausländische Kryptounternehmen, die Dienstleistungen für mexikanische Nutzer anbieten, unterliegen diesen Vorschriften.

Einhaltung der Datenschutz- und Cybersicherheitsvorschriften

Neben den Finanzvorschriften müssen Unternehmen, die in Mexiko tätig sind, auch die Datenschutzgesetze einhalten. Das mexikanische Datenschutzrecht schreibt Folgendes vor:

• Die Nutzer werden klar darüber informiert, wie ihre Daten erhoben, verwendet und gespeichert werden
• Vor der Erhebung personenbezogener Daten wird die Einwilligung eingeholt
• Die Daten werden sicher gespeichert und vor unbefugtem Zugriff geschützt
• Benutzer können auf ihre personenbezogenen Daten zugreifen, diese berichtigen oder löschen

Krypto-Plattformen, die bei der Kontoeröffnung, der Identitätsprüfung oder der Erfassung der Transaktionshistorie personenbezogene Daten erheben, müssen diese Daten mit derselben Sorgfalt behandeln wie eine Bank.

Steuerliche Aspekte bei Geschäften mit Kryptowährungen

Nach mexikanischem Steuerrecht werden Krypto-Vermögenswerte als immaterielles Vermögen behandelt. Gewinne aus dem Verkauf oder Tausch von Kryptowährungen gelten als steuerpflichtiges Einkommen und müssen von Privatpersonen oder Unternehmen im Rahmen der jährlichen Steuererklärung angegeben werden.

In vielen Fällen unterliegen Kryptotransaktionen zudem der Mehrwertsteuer (MwSt.). Der Verkauf von Kryptowährungen gegen Pesos, die Erhebung von Servicegebühren bei Transaktionen oder die Verwendung von Kryptowährungen zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen können allesamt Mehrwertsteuerpflichten auslösen.

In Mexiko gibt es bislang noch keine spezielle Steuerregelung für Kryptowährungen, daher müssen Unternehmen die allgemeinen Steuervorschriften befolgen und detaillierte Aufzeichnungen über alle Transaktionen, Bewertungen und erzielten Einnahmen führen.

Der Einstieg in den mexikanischen Markt

Der Einstieg in den mexikanischen Kryptomarkt erfordert strategische Entscheidungen in Bezug auf Lizenzierung, Unternehmensstruktur, Compliance-Verpflichtungen und operative Rahmenbedingungen. Jede Entscheidung hat regulatorische und steuerliche Auswirkungen. Es gibt kein Patentrezept; der Erfolg hängt von einer präzisen rechtlichen Ausgestaltung ab, die auf Ihr Geschäftsmodell und Ihre Risikobereitschaft zugeschnitten ist.

Hier macht eine kompetente rechtliche Beratung den entscheidenden Unterschied.

Fazit: Legal bauen. Nachhaltig wachsen.

Mexiko bietet ein strukturiertes, wenn auch zurückhaltendes regulatorisches Umfeld für Kryptowährungen. Während traditionelle Finanzinstitute mit Einschränkungen konfrontiert sind, können unabhängige Unternehmen, die Compliance ernst nehmen, hier erfolgreich sein.

Erfolg auf dem mexikanischen Markt bedeutet:

• Den Umfang und die Grenzen der mexikanischen Regulierung virtueller Vermögenswerte verstehen
• Unter Einhaltung der von Banxico auferlegten Beschränkungen hinsichtlich der Nutzung von Kryptowährungen in lizenzierten Instituten
• Einhaltung der Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche und zum Datenschutz
• Sorgfältige Erfüllung Ihrer steuerlichen Verpflichtungen

Bei bgbg haben wir einigen der weltweit ambitioniertesten Fintech- und Krypto-Unternehmen dabei geholfen, ihren Markteintritt in Mexiko zu strukturieren. Ganz gleich, ob Sie sich mit Börsendiensten, digitalen Geldbörsen, grenzüberschreitenden Lösungen oder Blockchain-basierten Finanzdienstleistungen beschäftigen – wir unterstützen Sie dabei, sich im rechtlichen Rahmen zurechtzufinden und Ihr Projekt sicher auf den Weg zu bringen.

Kontaktieren Sie mich, um Ihre Krypto-Reise in Mexiko legal, sicher und strategisch zu beginnen.

Javier Pérez Moreno

Partner für Bankwesen, Finanzen und Compliance

jperez@bgbg.mx 

Foto. Lizenzfrei.