Die Zukunft der Kryptowährungen in Mexiko: Regulierung, Compliance und Chancen

FINTECH / von Javier Pérez Moreno

Warum Mexiko auf dem globalen Markt für Krypto-Vermögenswerte eine wichtige Rolle spielt

Mexiko etabliert sich rasch als einer der dynamischsten Märkte Lateinamerikas für digitale Vermögenswerte. Mit einem wachsenden Fintech-Ökosystem, einer hohen Smartphone-Verbreitung und einem beträchtlichen Volumen an Überweisungen bietet das Land attraktive Chancen für die Einführung von Kryptowährungen. Doch um in diesem Umfeld erfolgreich zu sein, bedarf es mehr als nur technologischer Innovation oder einer eleganten Benutzeroberfläche: Es ist die strikte Einhaltung des mexikanischen Rechts- und Regulierungsrahmens erforderlich.

Mexiko hat gegenüber digitalen Vermögenswerten eine fortschrittliche, aber vorsichtige Haltung eingenommen. Anstatt sie zu verbieten oder zu ignorieren, hat die Regierung durch das Fintech-Gesetz, die Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche und die Rundschreiben der Zentralbank einen strukturierten Rechtsrahmen geschaffen. Diese Vorschriften bringen sowohl Chancen als auch Verpflichtungen für Krypto-Unternehmen mit sich, die im Land tätig werden möchten.

Als Partner von bgbg haben wir Kunden – von Kryptowährungsbörsen bis hin zu Fintech-Plattformen – dabei unterstützt, sich in diesem regulatorischen Umfeld zurechtzufinden. Wenn Sie in Mexiko legal und nachhaltig tätig sein möchten, finden Sie in diesem Artikel alles, was Sie wissen müssen.

Rechtlicher Rahmen für Kryptowährungen in Mexiko

Die Regulierung digitaler Vermögenswerte in Mexiko stützt sich auf das 2018 verabschiedete Fintech-Gesetz. Dieses Gesetz definiert formal, was ein „virtueller Vermögenswert“ ist, und erteilt den Behörden Befugnisse zur Regulierung dessen Verwendung im Rahmen von Finanzdienstleistungen. Es erlaubt sowohl zugelassenen Finanztechnologieunternehmen als auch E-Geld-Instituten und Crowdfunding-Plattformen sowie traditionellen Banken den Handel mit virtuellen Vermögenswerten, jedoch nur unter strengen Auflagen und mit vorheriger Genehmigung der Banco de México (Banxico).

Die Aufsicht ist auf mehrere Behörden verteilt: die Nationale Bank- und Wertpapieraufsichtsbehörde (CNBV) für Genehmigungen, Banxico für die Nutzung virtueller Vermögenswerte und das Ministerium für Finanzen und öffentliche Kredite für die Kontrolle und die Einhaltung der Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche.

Virtuelle Vermögenswerte gelten als digitale Wertdarstellungen, die als Zahlungsmittel verwendet werden, sind jedoch kein gesetzliches Zahlungsmittel. Sie werden nicht wie Devisen behandelt, sondern als immaterielle Vermögenswerte, die je nach dem Kontext, in dem sie verwendet werden, einer spezifischen rechtlichen Behandlung unterliegen.

Vorschriften der Banxico: Was Finanzinstitute tun dürfen und was nicht

Obwohl das Fintech-Gesetz den Handel mit virtuellen Vermögenswerten ermöglichte, schränkte das Rundschreiben 4/2019 der Banxico die Möglichkeiten der Finanzinstitute, diese zu nutzen, erheblich ein.

Banken und regulierte Fintech-Unternehmen dürfen ihren Kunden keine Kryptodienstleistungen wie die Verwahrung, den Handel oder die Übertragung virtueller Vermögenswerte direkt anbieten. Die mexikanische Zentralbank (Banxico) gestattet lediglich begrenzte interne Transaktionen, wie beispielsweise die Verwendung virtueller Vermögenswerte für institutionelle Prozesse oder den interbankären Abgleich, wobei hierfür eine vorherige Genehmigung erforderlich ist.

Das bedeutet, dass eine zugelassene elektronische Zahlungsplattform ihren Nutzern nicht gestatten darf, Kryptowährungen untereinander zu kaufen oder zu versenden, es sei denn, Banxico hat diese Nutzung ausdrücklich genehmigt. Bislang hat Banxico öffentlich keine Genehmigung gemäß dem Rundschreiben 4/2019 erteilt, was in der Praxis bedeutet, dass solche Genehmigungen nicht existieren. Infolgedessen findet ein Großteil der Krypto-Innovation in Mexiko außerhalb des regulierten institutionellen Rahmens statt.

Fintech außerhalb des Gesetzes: Ein legaler Weg für Krypto-Startups

Auch wenn Ihr Unternehmen nicht als reguliertes Finanzinstitut tätig sein möchte, kann es dennoch Krypto-Geschäfte betreiben, sofern es keine Aufgaben wahrnimmt, die regulierten Einrichtungen vorbehalten sind, wie beispielsweise die Entgegennahme von Einlagen in Fiat-Währung oder die Ausgabe von Zahlungsinstrumenten.

Viele Börsen in Mexiko arbeiten nach diesem Modell. Sie müssen jedoch eine Reihe anderer Auflagen erfüllen, insbesondere im Bereich der Geldwäschebekämpfung und der steuerrechtlichen Verpflichtungen.

Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche für Krypto-Unternehmen

Das mexikanische Gesetz zur Bekämpfung der Geldwäsche stuft Unternehmen als anfällige Tätigkeiten ein, die gewerbsmäßig oder beruflich Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Umtausch, der Verwahrung oder dem Transfer virtueller Vermögenswerte anbieten.

Das bedeutet, dass Unternehmen, die diese Dienstleistungen anbieten, unter anderem folgende Anforderungen erfüllen müssen:

• Einführung von Verfahren zur Kundenidentifizierung (KYC).
• Sich beim staatlichen System zur Bekämpfung der Geldwäsche registrieren lassen.
• Transaktionen melden, die einen bestimmten Schwellenwert überschreiten.
• Einen Compliance-Beauftragten benennen und detaillierte Aufzeichnungen führen.

Die Nichteinhaltung kann zu Geldstrafen, zum Einfrieren von Konten und sogar zu strafrechtlichen Sanktionen führen. Auch ausländische Unternehmen, die Dienstleistungen für mexikanische Nutzer erbringen, unterliegen diesen Verpflichtungen.

Einhaltung der Datenschutz- und Cybersicherheitsvorschriften

Neben den finanziellen Rahmenbedingungen müssen Unternehmen, die in Mexiko tätig sind, die Datenschutzgesetze einhalten. Die mexikanischen Vorschriften in diesem Bereich sehen Folgendes vor:

• Die Nutzer müssen klar darüber informiert werden, wie ihre Daten erhoben, verwendet und gespeichert werden.
• Vor der Erhebung personenbezogener Daten wird Ihre Einwilligung eingeholt.
• Die Daten werden sicher gespeichert und vor unbefugtem Zugriff geschützt.
• Die Nutzer können auf ihre personenbezogenen Daten zugreifen, diese berichtigen oder löschen.

Krypto-Plattformen, die bei der Kontoeröffnung, der Identitätsprüfung oder der Erfassung von Transaktionsdaten Informationen sammeln, müssen diese Daten nach denselben Sicherheitsstandards behandeln wie eine Bank.

Steuerliche Aspekte bei Kryptotransaktionen

Nach mexikanischem Steuerrecht gelten Krypto-Vermögenswerte als immaterielle Vermögenswerte. Gewinne aus dem Verkauf oder Tausch von Kryptowährungen gelten als steuerpflichtiges Einkommen und müssen in den jährlichen Steuererklärungen angegeben werden, unabhängig davon, ob es sich um natürliche oder juristische Personen handelt.

In vielen Fällen unterliegen Transaktionen mit Kryptowährungen auch der Mehrwertsteuer (MwSt.). Der Verkauf von Kryptowährungen gegen Pesos, die Erhebung von Transaktionsgebühren oder die Verwendung von Kryptowährungen zum Erwerb von Waren oder Dienstleistungen kann zu Mehrwertsteuerpflichten führen.

In Mexiko gibt es bislang noch keine spezielle Steuerregelung für Kryptowährungen, weshalb Unternehmen die allgemeinen Vorschriften befolgen und detaillierte Aufzeichnungen über alle ihre Transaktionen, Bewertungen und erzielten Einnahmen führen müssen.

Der Einstieg in den mexikanischen Markt: Eine strategische Entscheidung

Der Einstieg in den mexikanischen Kryptomarkt erfordert strategische Entscheidungen hinsichtlich Lizenzierung, Unternehmensstruktur, regulatorischer Verpflichtungen und operativer Gestaltung. Jede Entscheidung hat rechtliche und steuerliche Auswirkungen. Es gibt kein einheitliches Modell; der Erfolg hängt von einer präzisen rechtlichen Gestaltung ab, die auf das Geschäftsmodell und das Risikoniveau jedes einzelnen Unternehmens zugeschnitten ist.

Hier macht eine spezialisierte Rechtsberatung den Unterschied.

Fazit: Bauen Sie gesetzeskonform. Wachsen Sie nachhaltig.

Mexiko bietet ein klar strukturiertes, wenn auch zurückhaltendes regulatorisches Umfeld für Krypto-Assets. Während traditionelle Finanzinstitute mit Einschränkungen konfrontiert sind, können unabhängige Unternehmen, die die Vorschriften einhalten, erfolgreich sein.

Um auf dem mexikanischen Markt erfolgreich zu sein, muss man:

• Den Geltungsbereich und die Grenzen der mexikanischen Rechtsvorschriften im Bereich der virtuellen Vermögenswerte verstehen.
• Die Auflagen der Banxico hinsichtlich der Nutzung von Kryptowährungen durch zugelassene Institute sind einzuhalten.
• Die Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche und zum Datenschutz einhalten.
• Die steuerlichen Verpflichtungen ordnungsgemäß erfüllen.

Wir bei bgbg haben einige der weltweit führenden Fintech- und Krypto-Unternehmen dabei unterstützt, ihren Markteintritt in Mexiko zu strukturieren. Ganz gleich, ob du eine Börse, eine Wallet, grenzüberschreitende Zahlungslösungen oder auf Blockchain basierende Geschäftsmodelle einführen möchtest – wir können dir dabei helfen, die gesetzlichen Rahmenbedingungen einzuhalten und sicher an den Start zu gehen.

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Javier Pérez Moreno
Partner im Bereich Bankwesen, Finanzen und Compliance
jperez@bgbg.mx