4月1日付の「資金洗浄防止法（LFPIORPI）」改正法案の草案が回覧されており、同法案では、違法な出所による資金の取引およびテロ資金供与の防止（AML/CFT）に関する新たな義務に加え、当該規制の対象となる新たな脆弱な活動についても規定されている。

金融・銀行 / 著者：ミゲル・ガヤルド・ゲラ

新たに脆弱性が確認された活動。

不動産開発のための資金受領。販売または賃貸を目的とした不動産開発の実施に充てられる資金の受領。

所有権移転信託または保証信託（公証人）。公証人が関与する取引における、動産または不動産を問わず、所有権移転信託または保証信託の設立または変更。

貨物の通関（対外貿易）。対外貿易において、特定の貨物について、個人が通関業者や通関代理店の介在なしに自ら行う通関手続き。

税務行政局（TAS）への届出の提出要件の追加または変更。

金銭または有価証券の振替もしくは保管。金銭または有価証券の振替もしくは保管サービスの提供に関して、振替または保管された金額を確定できない場合は、TASに届出を行う必要がある。

不動産に関する物権の移転または設定（公証人）。 公証人によるサービスの提供に関連して、合意価格、評価額、 当該不動産の市場価格、または該当する場合は保証金額を考慮し、8,000 UMA相当額（本日現在、約905,120メキシコペソまたは46,253米ドル）以上となる場合、TASへの届出が必要となる。

法人の設立およびその他の会社法上の行為（公証人）。公証人によるサービスの提供に関連して、 法人設立、資産の変更、合併または分割、ならびに株式および持分の売買が、4,000 UMA相当額（本日時点で約452,560メキシコペソまたは23,127米ドル）以上で行われる場合、TASに届出を行う必要があります。

財産譲渡信託または保証信託の設立または変更（公証人）。公証人によるサービスの提供に関連して、4,000 UMA相当額（本日時点で約452,560メキシコペソまたは23,127米ドル）以上の金額で財産譲渡信託または保証信託の設立または変更が行われる場合、TASに届出を行う必要があります。

仮想資産。

外国のVASP。これには、メキシコ国民との取引を行う外国の仮想資産サービス提供者（VASP）または取引所は、2021年8月に金融情報局が発表した基準に従い、マネーロンダリング防止法（その施行規則および一般規則）を遵守しなければならない旨の明確化が含まれている。

トラベル・ルール。これには、金融活動作業部会（FATF）が発行した勧告16およびその解釈指針に準拠し、仮想通貨取引所または仮想資産サービス提供者（VASP）に対し、仮想通貨取引における送金元および受取人に関する情報を取得する義務が含まれる。 上記は、財務・公債省（MFPC）が、マネーロンダリング防止法の一般規則の改正を通じて今後示すことになる要件に従うものである。 

届出に関する要件の変更。TASへの届出に関する要件は、以下の通り変更される。 

• 210 UMA以上（本日時点で約23,759メキシコペソまたは1,214米ドル）に相当する金額の取引（交換、購入、売却、および／または譲渡）は、すべて報告する必要があります；および／または

• 当該サービスに関して、当該取引により4 UMA以上（本日時点で約452メキシコペソまたは23米ドル）に相当する手数料が発生する場合。

追加のAML/CFT義務。

保存期間および取引記録。情報および書類は10年間保存しなければならない。これには、マネーロンダリング防止法の一般規則に対する改正を通じてMFPCが後日指示する可能性のある内容に基づき、行われた取引の記録から個々の取引を再構築できることが含まれる。

取引が実行されていない場合であっても、24時間前の通知を行うこと。事実や兆候に基づき、いかなる取引に関連する資金がマネーロンダリングやテロリズムの犯罪の遂行に由来する、あるいはその目的で使用される可能性があるとの疑いがある場合、たとえ当該取引が実行されていなくても、TASに対して「24時間前」の通知を提出すること。 

エンティティ・クライアントRBA。金融・公的信用省が「マネーロンダリング防止法一般規則」の改正を通じて今後示す内容に基づき、企業および顧客レベルにおいて、リスクベースアプローチを用いた評価を実施する。

政治的に影響力のある人物（PEP）。PEPによる取引を特定し、追跡する。

EDD。政治的に重要な人物（PEP）および高リスクと分類された顧客・利用者に対する強化デューデリジェンス。 

人材選考。人材選考のための社内プロセスを構築する。 

研修。社内研修プログラムの導入。 

自動化システム。顧客の通常の取引パターンから外れる取引を監視し、警告を発する自動化システムを導入すること。これは、マネーロンダリング防止法の一般規則の改正を通じて、MFPCが後日示す要件に従うものである。 

年次監査。「マネーロンダリング防止法」およびその施行規則・一般規則に定められた義務の遵守状況の有効性を評価・検証するための年次監査の実施。 

現金の使用。

なお、特定のケースにおける現金使用の禁止は、金融機関への現金預け入れによる場合であっても適用されることに留意されたい。 

各国のPEPリスト。

この改正案には、MFPCが国内のPEPとみなされる者の氏名リストを作成する義務が盛り込まれている。 

罰金の減額。

すべての罰則の免除という最初の優遇措置がすでに適用されている場合、MFPCは、自主的に是正され、かつ調査権限の行使開始前に是正された違反行為に対応する罰金の額を最大50％減額する。ただし、当該企業が制裁手続きの初期段階において、当局に対し違反行為を明示的に認めることが条件となる。

上記に加え、最長8年の懲役および最大2,000 UMA（本日時点で約226,280メキシコペソ、または11,563米ドル）の罰金が科される可能性のある新たな行為が追加された。 

本イニシアチブの現状。

この改正法案は、上院の司法委員会および立法調査委員会の承認を経て、上院本会議での可決、そして必要に応じて下院での可決を経て、大統領による署名・公布、および連邦官報（「DOF」）への掲載が行われる予定である。 

改正案では、同案が連邦官報（DOF）に掲載された翌日に発効することと定められており、MFPCは、本件における追加義務の内容を規定する前述の一般規則の改正を、12ヶ月以内に実施することになるとされている。