一份关于修订《反洗钱法》（LFPIORPI）的草案正在流传，该草案规定了在预防涉及非法来源资金和恐怖主义融资（PLD/FT）的交易方面的新义务，并新增了受该制度约束的活动，日期为4月1日。墨西哥银行业监管：迈向2025年的法律要点

金融与银行业 / 作者：米格尔·加亚尔多·格拉

新增易受影响的活动。

接收用于房地产开发的资金。接收用于开展房地产开发项目的资金，该项目的目的是将其出售或出租。

所有权转移信托或担保信托（公证人）。在涉及公证人的交易中，设立或变更所有权转移信托或担保信托，无论其涉及动产还是不动产。

货物通关（对外贸易）。在对外贸易领域，指个人在未通过报关员或报关行介入的情况下，对特定货物办理的通关手续。

增加或修改向税务管理局（“SAT”）提交申报表的情形。

现金或有价证券的转移或保管。关于提供现金或有价证券的转移或保管服务，若无法确定转移或保管的金额，应向墨西哥税务局（SAT）提交申报。

不动产物权的转让或设定（公证处）。 关于公证人提供的公证服务，当不动产物权的转让或设立交易金额达到或超过8,000个UMAs（按当前汇率计算，约合905,120墨西哥比索）时，应向墨西哥税务局（SAT）提交申报，该金额应以约定价格、 地籍价值、房产商业价值或（如适用）主债权担保金额。

法人设立及其他公司事务（公证处）。 关于公证员提供的公证服务，当法人设立、资产变更、合并或分立，以及股份和合伙份额的买卖交易金额达到或超过4,000个UMAs（按当前汇率计算，约合452,560墨西哥比索）时，须向墨西哥税务总局（SAT）提交通知。

设立或变更涉及所有权转移或担保的信托（公证处）。 关于公证人提供的公证服务，当设立或变更所有权转让或担保信托的交易金额达到或超过4,000个UMAs（按当前汇率计算，约合452,560墨西哥比索）时，须向墨西哥税务局（SAT）提交申报。

虚拟资产。

境外虚拟资产服务提供商。明确规定，与墨西哥公民开展业务的境外虚拟资产服务提供商（交易所或VASP）必须遵守《反洗钱法》（及其配套条例和一般性规则），并遵循金融情报局于2021年8月发布的指导原则。

《旅行规则》。根据国际反洗钱金融行动特别工作组（FATF）发布的第16号建议及其解释性说明，本规则规定了交易所或虚拟资产服务提供商（VASP）在进行虚拟资产交易时，有义务获取交易发起方和接收方的信息。上述规定将遵循墨西哥财政与公共信贷部（“SHCP”）后续通过修订《一般规则》所明确的具体要求。 

修改申报通知的适用情形。现对向国家税务局（SAT）提交申报通知的适用情形进行修改，旨在： 

• 任何金额等于或高于210 UMA（截至今日，约合23,759墨西哥比索）的交易（包括兑换、购买、出售和/或转账）均须进行申报；和/或
• 当因所提供服务而产生的此类交易所收取的对价金额达到或超过4个UMAs（按当前汇率计算，约合452墨西哥比索）时。

新增的反洗钱/反恐怖融资义务。

信息和文件的保存期限及交易记录。信息和文件的保存期限应为10年，且已进行的交易记录应能够根据墨西哥财政公共收入部（SHCP）后续通过修订《一般规则》所作出的规定，对单项交易进行追溯。

即使交易尚未执行，仍须提交“24小时”报告。若怀疑或掌握基于事实或线索的信息，表明某项交易相关的资金可能来源于或用于实施“非法来源资金交易”（ORPI）或恐怖主义犯罪，即使该交易尚未完成，仍须向国家税务局（SAT）提交“24小时”报告。 

EBR 机构-客户。根据墨西哥财政公共收入部（SHCP）后续通过修订《一般性规则》所作出的规定，在公司层面和客户层面开展基于风险的评估。

政治敏感人士（“PEPs”）。识别并跟踪由PEPs进行的交易。

DDR. 对政治公众人物（PEPs）及被列为高风险等级的客户/用户实施强化尽职调查。 

人员选拔。制定内部人员选拔流程。 

培训。推行内部培训计划。 

自动化系统。应配备自动化系统，用于监控交易活动，并对不符合客户常规交易特征的交易发出预警，具体标准将由墨西哥财政公共经济部（SHCP）通过修订《一般规则》另行规定。 

年度审计。开展年度审计，以评估并确认《反洗钱法》及其实施细则和一般性规则所规定义务的履行情况是否有效。 

现金使用。

需要指出的是，针对特定情形禁止使用现金的规定，同样适用于通过向金融机构存入现金的方式进行交易的情况。 

国家PEP名单。

通过这项改革方案，规定了墨西哥财政公共收入部（SHCP）有义务编制一份被视为国内政治敏感人物（PEPs）的人员名单。 

减少罚款金额。

规定指出，当首次适用全部处罚豁免优惠后，若相关公司能在处罚程序启动前主动纠正违规行为，且在处罚程序的初始期限内向主管部门明确承认所犯过错，墨西哥财政公共收入部（SHCP）将对相应违规行为的罚款金额予以最高50%的减免。

此外，还新增了若干行为，一旦构成犯罪，最高可判处8年监禁，并处以最高2,000个UMAs的罚款（按当前汇率计算，约合226,280墨西哥比索）。 

该倡议的当前进展情况。

该改革草案尚待参议院司法委员会和立法研究委员会审议通过，随后由参议院全体会议表决，之后如需通过，还需经众议院批准，最终由行政首长签署并颁布，并在《联邦官方公报》（“DOF”）上公布。 

该改革草案规定，其将于在《联邦官方公报》上公布次日生效，并指出墨西哥财政公共经济部（SHCP）将有12个月的时间对前述《一般性规则》进行修订，以具体落实该领域新增的义务。