关于墨西哥加密货币ATM机运营的法律分析

金融与银行业 / 作者：米格尔·加亚尔多·格拉

本法律意见书简要阐述了墨西哥境内关于比特币或加密货币自动取款机（ATM）运营的适用法规，包括相关法律规定及限制。现将以下分析与意见提交供参考，内容涵盖本案适用的法律范围及法律依据，并就此类业务提出相关建议。

背景

墨西哥是全球首批出台金融科技监管法规的国家之一。2018年3月，该国颁布了《金融科技机构法》（简称《金融科技法》），将加密货币定义为虚拟资产，由此认可了这一生态系统的潜力。

尽管法律承认虚拟资产，但越来越多的公司以运营和交易加密货币为主要目的，而加密货币在《金融科技法》条款中被定义为虚拟资产。在墨西哥，自2013年第一台比特币（BTC）自动取款机投入运营以来，此类设备便已存在。虽然《金融科技法》的出台带来了重大调整，但此类活动在墨西哥境内仍然可行。

适用法律

墨西哥有多项法律条款规范虚拟资产的运营，以下是主要条款及相关规定：

1. 《金融科技机构法》（Fintech Law）
   定义虚拟资产以及获准运营这些资产的实体：
   • 第30条：虚拟资产是指以电子方式记录的价值表现形式，并在公众中作为支付手段使用。金融科技机构（以下简称“FTI”）仅可经营经墨西哥央行（以下简称“Banxico”）授权的虚拟资产。
   • 第88条：信贷机构在获得墨西哥央行（Banxico）事先授权后，可在遵守其一般规定的前提下开展虚拟资产业务。
2. 墨西哥央行（Banxico）的二级监管规定（第4/2019号通告）
   规定，金融机构仅可在获得墨西哥央行事先授权的情况下进行虚拟资产的内部操作，且必须防止此类操作的风险波及客户。
3. 《关于预防和识别非法所得资金交易的联邦法》（反洗钱法）
   非金融机构从事虚拟资产交易的专业服务（包括虚拟资产的销售、托管或转移）被认定为高风险活动。

分析

分析

墨西哥虽未针对比特币ATM机制定专门法规，但已有相关义务和规定予以规范。在墨西哥运营比特币ATM机需满足以下要求：

1. 加密货币兑换
   • 要求：
     • 在墨西哥设立公司或分支机构。
     • 重点关注ATM的安全与安装。
     • 与互联网、维护及安全服务提供商签订的合同。
     • 收集个人数据时的隐私声明。
     • 与本地或外国交易所签订的协议。

2.涉及现金的加密货币交易业务。

• 其他要求：
  • 向国家税务局（SAT）申报高风险活动。
  • 若交易金额等于或超过58,253墨西哥比索，须向税务机关申报。
  • 与金融机构签订的资金管理协议。

结论

• 在墨西哥，可以通过一家墨西哥公司或其分支机构运营比特币ATM机。
• 虽然不需要特定的许可证，但必须遵守税务机关的建议和通知。
• 主要业务将包括加密货币交易以及资金收付，这需要与交易所和墨西哥金融机构达成协议。

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