FINANCE ET BANQUE / par Miguel Gallardo Guerra
Nouvelles activités vulnérables.
Réception de fonds destinés à un projet immobilier. Réception de ressources destinées à la réalisation d'un projet immobilier en vue de sa vente ou de sa location.
Fiducies de transfert de propriété ou de garantie (notaires). La constitution ou la modification de fiducies de transfert de propriété ou de garantie, qu'elles concernent des biens mobiliers ou immobiliers, dans le cadre d'opérations impliquant des notaires.
Dédouanement des marchandises (commerce extérieur). Dans le domaine du commerce extérieur, le dédouanement de certaines marchandises effectué par des particuliers sans l'intervention d'un courtier en douane ou d'une agence douanière.
Ajout ou modification des conditions de dépôt des déclarations auprès du Service de l'administration fiscale (« TAS »).
Transfert ou conservation de fonds ou de titres. En ce qui concerne la prestation de services de transfert ou de conservation de fonds ou de titres, la déclaration doit être déposée auprès de la TAS lorsqu'il n'est pas possible de déterminer le montant des fonds transférés ou conservés.
Transfert ou constitution de droits réels sur des biens immobiliers (notaires). En ce qui concerne la prestation de services par les notaires, la déclaration doit être déposée auprès du TAS lorsque les opérations de transfert ou de constitution de droits réels sur des biens immobiliers sont effectuées pour un montant égal ou supérieur à l'équivalent de 8 000 UMA (à ce jour, environ 905 120 MXN ou 46 253 USD), en tenant compte du prix convenu, de la valeur estimée, la valeur marchande du bien ou, le cas échéant, le montant garanti.
Constitution de personnes morales et autres actes sociétaires (notaires). En ce qui concerne la prestation de services par les notaires, la déclaration doit être déposée auprès du TAS lorsque les opérations de constitution de personnes morales, de modification de leur patrimoine, de fusion ou de scission, ainsi que l'achat et la vente d'actions et de parts sociales sont effectués pour un montant égal ou supérieur à l'équivalent de 4 000 UMA (à ce jour, environ 452 560 MXN ou 23 127 USD).
Constitution ou modification de fiducies de transfert de biens ou de garantie (notaires). En ce qui concerne la prestation de services par les notaires, la déclaration doit être déposée auprès du TAS lorsque des opérations de constitution ou de modification de fiducies de transfert de biens ou de garantie sont effectuées pour un montant égal ou supérieur à l'équivalent de 4 000 UMA (à ce jour, environ 452 560 MXN ou 23 127 USD).
Actifs virtuels.
Prestataires de services d'actifs virtuels étrangers. Il est précisé que les prestataires de services d'actifs virtuels (VASP) ou les plateformes d'échange étrangers qui effectuent des opérations avec des citoyens mexicains doivent se conformer à la loi sur la lutte contre le blanchiment d'argent (ainsi qu'à ses règlements et règles générales), conformément aux critères publiés par la Cellule de renseignement financier en août 2021.
Règle relative aux mouvements de fonds. Elle prévoit l'obligation pour les plateformes d'échange ou les prestataires de services d'actifs virtuels (VASP) d'obtenir des informations sur l'expéditeur et le destinataire lors des transactions portant sur des actifs virtuels, conformément à la recommandation n° 16 émise par le Groupe d'action financière (GAFI) et à sa note interprétative. Ce qui précède est conforme aux éléments qui seront ultérieurement précisés par le ministère des Finances et du Crédit public (« MFPC ») par le biais d'un amendement aux règles générales de la loi sur la lutte contre le blanchiment d'argent.
Modification des conditions de dépôt des notifications. Les conditions de dépôt des notifications auprès du TAS sont modifiées comme suit :
- Toute transaction (échange, achat, vente et/ou transfert) d'un montant égal ou supérieur à 210 UMA (soit, à ce jour, environ 23 759 MXN ou 1 214 USD) doit être déclarée ; et/ou
- Lorsque, pour le service fourni, ces transactions donnent lieu à la perception d'une commission égale ou supérieure à 4 UMA (à ce jour, environ 452 MXN ou 23 USD).
Obligations supplémentaires en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme.
Durée de conservation et registres des opérations. Les informations et les documents doivent être conservés pendant une période de 10 ans, et les registres des opérations effectuées doivent permettre de reconstituer chaque opération, conformément à ce que le MFPC pourrait ultérieurement préciser par le biais d'une modification du règlement d'application de la loi sur la lutte contre le blanchiment d'argent.
Des déclarations dans un délai de 24 heures, même pour les opérations qui n'ont pas été exécutées. Déposer des déclarations «dans un délai de 24 heures» auprès du TAS en cas de soupçon ou d'informations fondées sur des faits ou des indices laissant supposer que les fonds liés à une opération pourraient provenir de la commission d'un délit de blanchiment d'argent ou de financement du terrorisme, ou être destinés à cette fin, même si l'opération n'a pas été exécutée.
Entité-Client RBA. Réaliser une évaluation selon une approche fondée sur les risques au niveau de l'entreprise et du client, conformément aux dispositions qui seront ultérieurement précisées par le ministère des Finances et du Crédit public dans le cadre d'un amendement aux règles générales de la loi sur la lutte contre le blanchiment d'argent.
Personnes politiquement exposées (« PEP »). Identifier et suivre les transactions effectuées par les PEP.
EDD. Mesures de vigilance renforcées à l'égard des personnes politiquement exposées et des clients/utilisateurs classés à haut risque.
Sélection du personnel. Mettre en place des procédures internes pour la sélection du personnel.
Formation. Mise en place de programmes de formation en interne.
Systèmes automatisés. Disposer de systèmes automatisés permettant de surveiller les transactions et de signaler celles qui ne correspondent pas au profil transactionnel habituel des clients, conformément aux éléments qui seront ultérieurement précisés par le MFPC par le biais d'un amendement au règlement d'application de la loi sur la lutte contre le blanchiment d'argent.
Audits annuels. Réalisation d'audits annuels visant à évaluer et à analyser l'efficacité du respect des obligations prévues par la loi sur la lutte contre le blanchiment d'argent, ses règlements d'application et ses règles générales.
Utilisation des liquidités.
Il convient de noter que l'interdiction d'utiliser des espèces dans certains cas s'applique même lorsque le paiement est effectué par le biais d'un dépôt en espèces auprès d'un établissement financier.
Liste des PEP nationaux.
Ce projet d'amendement prévoit l'obligation pour le MFPC d'établir une liste nominative des personnes qui seront considérées comme des PPE nationales.
Réduction des amendes.
Il est précisé que, lorsque le premier avantage lié à l'exclusion de toute sanction a déjà été appliqué, le MFPC réduira jusqu'à 50 % le montant des amendes correspondant aux infractions régularisées spontanément et avant le début de la procédure de vérification, à condition que l'entreprise concernée reconnaisse expressément l'infraction commise devant l'autorité compétente dans le délai initial de la procédure de sanction.
À cela s'ajoute l'introduction de nouveaux délits pouvant être punis d'une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 8 ans et d'amendes pouvant atteindre 2 000 UMA (soit, à ce jour, environ 226 280 pesos mexicains ou 11 563 dollars américains).
État d'avancement de cette initiative.
Ce projet de loi de réforme doit encore être approuvé par les commissions de la justice et des études législatives du Sénat, puis par l'ensemble du Sénat et, le cas échéant, par la Chambre des représentants, avant d'être promulgué par le président et publié au Journal officiel de la Fédération (« DOF »).
Le projet d'amendement prévoit qu'il entrera en vigueur le lendemain de sa publication au Journal officiel de la Fédération (DOF), précisant que le MFPC disposera d'un délai de 12 mois pour mettre en œuvre les modifications apportées au règlement général susmentionné, qui précisent le contenu des obligations supplémentaires en la matière.
Pour plus d'informations, contactez-nous :
mgallardo@bgbg.mx
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