BGBG
BGBG
FINANCIERO BANCARIO / por Miguel Gallardo Guerra En la práctica, uno de los principales errores en materia de cumplimiento es asumir que los hallazgos detectados en auditorías en materia de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (PLD/FT) son incidentales o de carácter menor. Sin embargo, la experiencia demuestra que ciertas deficiencias se …
FINANCIERO BANCARIO / por Miguel Gallardo Guerra El año 2026 se perfila como un punto de consolidación regulatoria en México. Tras varios años de reformas, criterios administrativos y ajustes operativos, las autoridades avanzan hacia un modelo más tecnológico, preventivo y basado en riesgos, especialmente en sectores financieros, fintech, tecnológicos y de servicios digitales. Este outlook …
FINANCIERO BANCARIO / por Miguel Gallardo Guerra El enfoque basado en riesgos (EBR) es uno de los pilares fundamentales del sistema de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo. En consecuencia, también constituye un elemento central de la auditoría PLD/FT y del contenido del Informe de Auditoría. Los Lineamientos establecen que el auditor …
FINANCIERO BANCARIO / por Miguel Gallardo Guerra Uno de los elementos que con mayor frecuencia debilita un Informe de Auditoría PLD/FT no es la falta de políticas o controles, sino una planeación deficiente de la auditoría y un programa de trabajo insuficiente o genérico. Los Lineamientos para la elaboración del Informe de Auditoría establecen que …
FINANCIERO BANCARIO / por Miguel Gallardo Guerra Uno de los principales errores en materia de cumplimiento es asumir que el Informe de Auditoría PLD/FT es un documento flexible o de libre formato. En realidad, los Lineamientos para la elaboración del Informe de Auditoría establecen con precisión qué debe contener, cómo debe estructurarse y qué nivel …
FINANCIERO BANCARIO / por Miguel Gallardo Guerra En la práctica, es común que las entidades financieras confundan la auditoría en materia de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (PLD/FT) con la supervisión de la autoridad. Si bien ambas se relacionan con el cumplimiento regulatorio, no son equivalentes, cumplen funciones distintas y generan …
FINANCIERO BANCARIO / por Miguel Gallardo Guerra La auditoría anual en materia de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (PLD/FT) constituye una obligación regulatoria expresa para las entidades financieras sujetas a supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. De conformidad con los Lineamientos aplicables al informe de auditoría, dicho informe …
FINANCIERO BANCARIO / por Miguel Gallardo Guerra A medida que el entorno financiero se digitaliza, el cumplimiento regulatorio evoluciona rápidamente. No se trata únicamente de adaptarse a nuevas tecnologías, sino de anticiparse a ellas. Con 2026 en el horizonte, estas son algunas de las tendencias clave que definirán el rumbo del cumplimiento legal en México …
FINANCIERO BANCARIO / por Miguel Gallardo Guerra El sector asegurador ha sido históricamente uno de los más conservadores en términos de adopción tecnológica. Sin embargo, en los últimos años, la digitalización ha comenzado a transformar de manera significativa la forma en que las aseguradoras operan, contratan y se relacionan con sus clientes. Uno de los …
FINANCIERO BANCARIO / por Miguel Gallardo Guerra El 30 de octubre de 2025, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) publicó en su portal oficial el proyecto de “Disposiciones de carácter general aplicables a las redes de medios de disposición”, actualmente sometido a consulta pública. Este proyecto, elaborado en coordinación con el Banco de …
FINANCIERO BANCARIO / por Miguel Gallardo Guerra La Inteligencia Artificial está transformando aceleradamente la forma en que las entidades financieras gestionan sus operaciones, riesgos y procesos de cumplimiento. Desde sistemas que detectan operaciones sospechosas en tiempo real hasta motores de decisión para otorgamiento de crédito, la IA ha comenzado a ocupar un lugar estratégico en …
Por Mario Shai Aguado González Un nuevo modelo de identidad digital en México El 16 de julio de 2025 se publicó en el Diario Oficial de la Federación una de las reformas más trascendentes en materia de identificación ciudadana: la incorporación de datos biométricos a la Clave Única de Registro de Población (CURP). Con ello, …
FINANCIERO BANCARIO / por Miguel Gallardo Guerra La irrupción de la tecnología blockchain ha traído consigo nuevas figuras jurídicas que retan las estructuras tradicionales. Una de las más discutidas es la de los contratos inteligentes (smart contracts), acuerdos que se ejecutan automáticamente cuando se cumplen ciertas condiciones programadas. En teoría, un contrato inteligente elimina la …
FINANCIERO BANCARIO / por Miguel Gallardo Guerra Desde la publicación de la Ley para Regular las Instituciones de Tecnología Financiera, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 9 de marzo de 2018 (la “Ley Fintech”) en México, el llamado Modelo Novedoso, por medio del cual se lleve a cabo la prestación de servicios …
FINANCIERO BANCARIO / por Miguel Gallardo Guerra La implementación de procesos digitales de identificación de clientes, conocidos como e-KYC (electronic Know Your Customer), ha revolucionado la forma en que las entidades financieras identifican a sus usuarios. Gracias a tecnologías biométricas, como el reconocimiento facial o la validación de huellas digitales, hoy es posible autenticar la …
